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財稅:嚴查公轉私!這些風險要避免

      現(xiàn)在國家的政策越來越完善,對資金監(jiān)管也是越來越嚴格。

      各個部門對于公轉私這個行為也陸續(xù)出臺了相關控制和監(jiān)管的政策,比如每日限額5萬元、月限額20萬元、大額公轉私需要合同、證明等。

      一般而言,企業(yè)的對公賬戶是不可以對私轉賬的,公轉私,一直都是財務處理中比較敏感的問題。以下這幾個問題都是公轉私的一些風險行為:

      1.轉賬的金額大,沒有合理的依據(jù),不合法。

      2.偷稅漏稅、虛列員工人數(shù)、分攤高薪員工的工資,以及惡意給公司的股東打錢。

      3.洗錢、金融敲詐,通過從一個賬戶向另外一個賬戶支付或者轉移的操作方式,掩蓋款項的真實來源和收益所有權的關系,使其在形式上合法化。

      4.公司的管理層人員通過職位的便利來挪用公司的公款,將公司的財務占為己有。

      有的老板可能會問了,那我們公司都是正常經(jīng)營的,沒做啥違法的事兒,會不會在不知不覺就產(chǎn)生了公轉私的一些風險呢?該如何盡可能的去避免呢?

      如果你的意識還比較淡薄,不太清楚需要注意些什么,就仔細看看小諾給大家整理的吧~

      一、租賃資產(chǎn)

      企業(yè)租賃了員工的東西,如果沒有給開出發(fā)票,這項支出就不可以在企業(yè)所得稅之前扣除。

      二、工資報酬

      公司的員工按時取得工資報酬是正常的,但難免在做業(yè)務中會用到一些非本公司的人,在完成任務之后單獨發(fā)放報酬。

      這種形式的個稅都比較高,小諾還是建議你去稅務機關代開發(fā)票,企業(yè)需要對這筆勞務報酬實行代扣代繳個稅業(yè)務。否則無法在企業(yè)所得稅前扣稅,且容易產(chǎn)生納稅風險。

      三、費用報銷

      這項是企業(yè)經(jīng)常會發(fā)生的,如果企業(yè)的員工需要報銷,公司要轉賬到員工的私人賬戶上去,留好發(fā)票就行了。這看上去非常正常的操作,但也別忽視了單據(jù)的原始憑證,因為這個才能證明該報銷的完整和合法。

      四、合同的違約金

      企業(yè)在簽訂各類合同之后,如果因為自身某種原因導致合同未成功,企業(yè)需要支付違約金,支付的違約金不需要繳納個稅,也不需要開具發(fā)票。

      五、大額借款

      大額借款一般分為兩種情況。

      1.員工借款

      以個人名義向公司借款到年底未歸還借款且沒有用于公司經(jīng)營,這個時候就需要按照工資薪金所得并入職當年個人所得稅申報。

      2.股東、老板借款

      在年底的時候還沒有歸還借款的話,需要按照企業(yè)分紅代扣代繳個人所得稅。

      以上就是在企業(yè)中公轉私需要注意的問題了,雖然稅局方面一直對違規(guī)的公轉私操作嚴查嚴懲,但是有一些方式是屬于合法合規(guī)的。

      1.發(fā)放工資

      發(fā)工資是通過企業(yè)的對公賬戶往員工對私賬戶轉賬,合理的發(fā)放工資是正常的,不會引起稅務稽查。規(guī)模較小的公司,一般是通過企業(yè)財務操作發(fā)放,若規(guī)模較大,則是通過銀行代發(fā)。

      2.報銷差旅費

      報銷差旅費是可以通過對公賬戶進行直接操作轉賬,自然是合法合規(guī),但前提是員工報銷流程應符合企業(yè)的章程,同時做好報銷憑證,保證業(yè)務的真實性。

      3.公司采購

      在采購的過程中,交易對象有可能是企業(yè),還有可能是個人,這時候就會涉及到對私轉賬。

      只要保證業(yè)務的真實性,企業(yè)向個人轉賬是完全OK的。當然,這還需要出具一定的材料佐證業(yè)務的真實性,如合同材料憑證等。

      4.股東分紅

      經(jīng)營企業(yè),其實就是為了收益,企業(yè)產(chǎn)生收益后,投資的股東就會進行分紅。企業(yè)的分紅也是由對公賬戶轉入私人賬戶當中的。股東分紅需要處理好涉及到的稅務問題,企業(yè)代繳個人所得稅即可。


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